Lagere hypotheekrente? Weg zorgtoeslag en kinderopvangtoeslag
Veel huizenbezitters gaan over op een lagere hypotheekrente. Bijvoorbeeld door het opnieuw vastzetten van de rente, oversluiten of rentemiddeling. Op het eerste gezicht lijkt een lagere hypotheekrente een meevaller. Als je alles meeneemt kun je echter slechter af zijn met een lagere rente. Ook met een annuïteitenhypotheek.
De reden is dat de hypotheekrenteaftrek het zogenaamde verzamelinkomen verlaagt. De Belastingdienst gebruikt het verzamelinkomen om de hoogte van toeslagen vast te stellen. Met een hoger verzamelinkomen ontvang je minder toeslag. Minder hypotheekrente betalen betekent minder aftrek en dus een hoger verzamelinkomen.
Rekenvoorbeeld
Uitgangspunten:
- Annuïteitenhypotheek afgesloten in januari 2013 van € 225.000
- Resterende eigenwoningschuld na 5 jaar: € 206.614,65
- Twee kinderen van 1 en 3 jaar die 130 uur per maand naar een kinderopvangverblijf gaan van € 7 per uur
- Twee inkomens van bruto per jaar € 26.500 en € 12.000
- Oorspronkelijke hypotheekrente 5%
- Nieuwe hypotheekrente 2%
Resultaat:
| Oud | Nieuw | Verschil | |
| Bruto maandlasten | -1.207,85 | -875,75 | -332,10 |
| Hypotheekrenteaftrek 40,8% | 351,24 | 140,50 | 210,75 |
| Zorgtoeslag | 59,00 | 0,00 | 59,00 |
| Kindgebonden budget | 114,00 | 80,00 | 34,00 |
| Kinderopvangtoeslag | 1669,00 | 1638,00 | 31,00 |
| Algemene heffingskorting | 147,92 | 124,00 | 23,92 |
| Totaal | 26,57 |
Bedragen zijn per maand en voor het jaar 2017. Alles wat gelijk blijft (eigenwoningforfait, arbeidskorting, etc.) is niet van invloed op het verschil en is niet meegenomen.
In het voorbeeld daalt de hypotheekrente van 5% naar 2%. Ondanks deze daling gaat het gezin in dit voorbeeld er € 26 per maand op achteruit. De zorgtoeslag verdwijnt volledig. De andere toeslagen gaan flink naar beneden. De algemene heffingskorting is inkomensafhankelijk en neemt ook af.